Retraite, Prévoyance & Épargne Salariale
Le système de retraite actuel par répartition ne vous assure pas une future pension suffisamment rémunératrice pour bien vivre votre retraite. Il est nécessaire d’envisager des solutions complémentaires concernant votre retraite afin de pallier l’insuffisance des garanties existantes.
La retraite
Le PER ou Plan d’Epargne Retraite est un nouveau dispositif créé dans le cadre de la loi Pacte, promulguée le 22 mai 2019, qui porte notamment sur la réforme de l’épargne retraite. Il s’adresse à tout type d’épargnant, indépendamment de son statut social et professionnel : salarié, chef d’entreprise, travailleur non salarié TNS, professions libérales ou sans activité. Il permet de se constituer une épargne tout en diminuant simultanément ses revenus imposables, et donc son impôt final. Il est voué à remplacer tous les anciens produits d’épargne destinés à la retraite et pourra également accueillir le transfert des anciens contrats de retraite (PERP, Madelin, PERE, article 83, PERCO).
Sur le plan fiscal, en cas de versements volontaires sur le PER, la réforme maintient le dispositif actuel qui permet leur déductibilité du revenu net global (dans la limite des plafonds en vigueur) ; tout en offrant plus de liberté à la retraite en choisissant entre sortie en capital et/ou en rente viagère.
L’épargne accumulée par les versements volontaires, dans le PER vous appartient. Mais elle est, en principe, indisponible jusqu’à l’âge de la retraite. Toutefois, il est possible de la débloquer dans certaines situations:
- Pour l’achat de votre résidence principale (pour les sommes issues de l’épargne volontaire et de l’épargne salariale) ;
- En cas d’accident de la vie (décès du conjoint ou partenaire de PACS, invalidité, surendettement, expiration des droits à l’assurance chômage, etc.).
L'épargne salariale
L’épargne salariale est un dispositif mis en place au sein d’une entreprise. Ce dispositif d’épargne collectif permet aux salariés de bénéficier de primes liées à la performance (prime d’intéressement) ou aux bénéfices (prime de participation).
Une fois ces primes versées, vous avez le choix :
- d’opter pour un versement direct sur leur compte bancaire ;
- de placer ces primes sur un plan d’épargne salariale (PEE – PEI ou PER Collectif).
Placer ces primes sur un plan d’épargne salariale vous permet de vous constituer un capital pour financer l’achat d’une résidence principale ou préparer votre retraite par exemple. De plus, ce placement vous permet d’exonérer vos primes de l’impôt sur le revenu : un avantage fiscal non négligeable !
L’entreprise peut également compléter ces sommes par un abondement, qui peut aller jusqu’à 300% des versements.
Un excellent moyen pour l’entreprise de récompenser ses salariés en leur versant des sommes exonérées de charges sociales.
La prévoyance
Vous êtes dirigeant d’entreprise et souhaitez sécuriser ou optimiser votre rémunération (garantie Homme-Clé, garantie associés, prévoyance personnelle…).
Pour quoi ?
Les contrats de prévoyance permettent de se couvrir personnellement contre des conséquences d’événements imprévisibles ainsi que de protéger ses proches.
Les cotisations versées ne peuvent pas être récupérées, c’est ce qu’on appelle un contrat à fonds perdus.
La prévoyance peut être collective, il s’agit alors d’une prévoyance d’entreprise, obligatoire ou facultative. Elle peut également être individuelle ; le contrat est alors souscrit par une personne physique.
Les garanties les plus couramment demandées concernent la couverture de la famille, en cas d’arrêt de travail prolongé, d’invalidité ou de décès.
Pour les indépendants et chefs d’entreprise, des garanties spécifiques permettant de protéger la société et la famille sont disponibles .